為深化預(yù)算績效管理、落實零基預(yù)算改革，2025年，廣德市財政局聚焦文旅局下屬文化館、圖書館、文物管理所（博物館）三家公益性文化單位，開展單位整體成本預(yù)算績效分析試點工作，成效頗豐。 　　

精準(zhǔn)施策破局，試點探索構(gòu)建預(yù)算新機(jī)制。本次成本預(yù)算績效分析緊扣零基預(yù)算改革要求，以三家公益性文化單位為試點，經(jīng)“啟動部署-資料籌備-現(xiàn)場調(diào)研-數(shù)據(jù)分析-總結(jié)報告”五步流程，從人員、運轉(zhuǎn)、履職三維度摸查實情，運用多元方法核定支出標(biāo)準(zhǔn)。既打破長期存在的支出固化格局，又形成可推廣的實踐范式，為同類單位預(yù)算管理提供了有效參考。 　　

提質(zhì)增效顯績，成本管控實現(xiàn)效益雙提升。通過清理無效低效支出，構(gòu)建起涵蓋108項定額或限額標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算支出體系，三館合計2022至2024年同口徑核減預(yù)算分別為14.9%、15.6%、13.3%，2026年預(yù)算較2024年決算同口徑壓減率為21%；同時創(chuàng)新崗位精簡、成本統(tǒng)籌等管控方式，推動節(jié)約理念融入日常管理，在壓減冗余成本的同時保障了公共服務(wù)質(zhì)量，實現(xiàn)財政資金使用效率與服務(wù)效能的同步提升。 　　

靶向糾偏提質(zhì)，多措并舉筑牢管理保障線。針對財務(wù)核算不規(guī)范、成本管控不足、資金支付與項目支出不規(guī)范等問題，本次試點從統(tǒng)一核算標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范人員借調(diào)與外包管理、嚴(yán)控資金支付與支出標(biāo)準(zhǔn)、強(qiáng)化業(yè)務(wù)及合同管理、統(tǒng)籌共性費用預(yù)算五方面發(fā)力。持續(xù)優(yōu)化預(yù)算管理流程，提升財政資金使用精準(zhǔn)性，為公共文化服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展夯實基礎(chǔ)。 　　

此次試點作為我省率先開展的單位整體支出成本預(yù)算績效管理創(chuàng)新實踐，既為同類單位提供了可借鑒的成本預(yù)算績效分析范式，又推動財政資金向核心服務(wù)聚焦，助力公共文化服務(wù)提質(zhì)增效。（朱璨然）